芜湖荟萃中学财务管理制度（修订稿）

                                                  第一章   总则

    1、为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本制度。

2、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

3、财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第二章   财务组织管理制度

一、财务工作指导思想、任务、基本职能

1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。
    2、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。
    3、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。

二、内部财务管理责任制(以下内容与后面(五)中的岗位职责重复且矛盾)

（一）总务主任岗位职责
    １、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。

２、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。
    （二）会计人员岗位职责
    １、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
    ２、认真执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，如实地全面反映单位资金活动情况。

３、认真编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。
    ４、按照经济核算原则，定期检查，分析预算执行情况，考核资金使用效果，总结经验，揭露存在的问题，及时向领导汇报，提出建议。
    5、按照国家会计制度的规定，妥善保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。
（三）出纳工作人员岗位职责
    １、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。
    ２、按照银行制度的规定，加强存款和现金的管理。
    ３、根据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。

4、收入款项应及时如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定催促

有关人员来报销结账。
     三、会计人员内部牵制制度
    １、在校长的统一领导下，会计、出纳、实物保管员明确分工，相互牵制。出纳除登记现金日记账外，只管钱、不管帐；会计管帐不管钱

２、空白支票、现金由出纳保管。学校财务专用章印鉴由会计保管。
    ３、每月结账，连同本月审核无误的原始凭证及原始凭证的张数，按时上报给会计，会计核准结报单及原始凭证的金额。
     四、银行收支管理制度
    １、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。

２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。
    ３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。
    ４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。
    ５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。

６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。
    ７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。
    五、票据管理制度
    １、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。

２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发票。

                                芜湖荟萃中学

                                                                    2024年12月